Alíquotas na saída de recursos (resgates e recebimento de renda)

15% na fonte com ajuste na declaração anual de IR de acordo com a Tabela

Para escolher o modelo tributário mais adequado ao seu perfil, você deve considerar por quanto tempo o seu dinheiro ficará investido e qual a previsão do valor da renda na aposentadoria, considerando também o benefício da previdência social e outras rendas.

Veja abaixo asa Progressiva vigente à época.

Prazo de Acumulação¹

Até 2 anos - 35%
De 2 a 4 anos - 30%
De 4 a 6 anos - 25%
De 6 a 8 anos - 20%
De 8 a 10 anos - 15%
Acima de 10 anos- 10%

Principais diferenças

1 .Alíquota de 15% na fonte

2. IR retido na fonte de forma antecipada

3 Posterior ajuste na Declaração Anual com as alíquotas progressivas de IR.

1. Alíquota em função do tempo de acumulação dos recursos

2. IR retido na fonte de forma definitiva²

3. Não há ajuste na Declaração Anual de IR

4. Alíquotas de IR regressivas

5. A opção é irretratável³

Público-Alvo

Indicado para clientes que:

1. acreditam vir a precisar dos recursos dentro de um período de até 5 anos, tendo em vista a sua realidade e orçamento familiar

2. são isentos de IR em função do valor da renda ou outros fatores

Indicado para clientes que:

1. não irão precisar dos recursos aplicados no plano por um prazo inferior a 5 anos.

Incidência de IR

Resgate: é tributado em 15% na fonte, independente do valor, a título de antecipação com ajuste na Declaração Anual de IR.
Recebimento da Renda: retenção na fonte com base na Tabela Progressiva vigente à época com ajuste na Declaração Anual de IR.

Os resgates e benefícios serão tributados na fonte definitivamente de acordo com a tabela de alíquotas regressivas em função do prazo de acumulação dos depósitos.

Tributação sobre a rentabilidade

Durante o período de acumulação a rentabilidade obtida não é tributada, o que não ocorre com outros tipos de investimentos. Desta forma, a reserva rende ainda mais ao longo do tempo.